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提问人：网友13***556
发布时间：2023年4月1日 00:02
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假设某企业2008年度企业报得税申报表中资料如下：销售收入3000万元，应纳税所得额500万，已预缴企业所得税105万。税务机关在检查中发现如下问题：(1)销售未入账，含税销售收入11.7万元。(2)国库券利息收入10万元计入投资收益。(3)罚款收入5万元，计入其他应付款。(4)收回以前年度已作坏账损失核销的应收账款10万元，会计处理为借：银行存款100000贷：应收账款100000(5)收到返还的上年流转税税款5万元，计入资本公积。(6)本年度发生技术转让净收入2万元，计入当期收入。试计算该企业2008年应补缴(或退库)的企业所得税。
A.7万元。(2)国库券利息收入10万元计入投资收益。(3)罚款收入5万元，计入其他应付款。(4)收回以前年度已作坏账损失核销的应收账款10万元，会计处理为借：银行存款100000贷：应收账款100000(5)收到返还的上年流转税税款5万元，计入资本公积。(6)本年度发生技术转让净收入2万元，计入当期收入。试计算该企业2008年应补缴(或退库)的企业所得税。
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